Налог на прибыль
ОтчетностьДевочки, здравствуйте! Вот такая у меня задачка. Сдаю декларацию в первый раз, поэтому прошу совет. Ситуация ниже.
Согласно ст. 15 Закона Пермской области от 30.08.2001 № 1685-296 "О налогообложении в Пермской области" (с учетом изменений и дополнений) ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет Пермского края, установлена в размере 13,5 процентов для следующих категорий налогоплательщиков:
организаций, у которых доход, определяемый в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса, по итогам налогового (отчетного) периода по налогу на прибыль организаций превышает в совокупности сто тысяч рублей
Согласно этому по итогам 1 квартала, ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ 13,5%.
Получилось:
1 квартал: Прибыль - 138 765руб.
Начислено: в федеральный бюджет (2%) - 2 775р
в бюджет Пермского края (13,5%) - 18 733р
Итого (15,5%): 21 508р.
Полугодие: Прибыль - 281 391р
Начислено в федеральный бюджет (2%) - 5 628р
в бюджет Пермского края (15,5%!!!! Вот это для меня загадка!!!!) - 43616р
Сумма авансовых платежей: 21 508р (в фед.бюд. 2 775р, в бюд. субъекта РФ - 18 733р)
Сумма к доплате: 27 736р
в фед.бюд. - 2 853р.
в бюд. субъекта РФ - 24 883р
За 9 месяцев налог на прибыль сдаю я. Доход в 3 квартале составил 138 259р > 100 000р, следовательно, ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ 13,5%.
За 9 месяцев: Прибыль - 363 522р
Начислено в фед. бюд. (2%) - 7 270р
в бюд. субъекта РФ (13,5%) - 49 075р
Сумма авансовых платежей: в фед. бюд. - 5 628р
в бюд. субъекта РФ - 43 616р
Сумма к доплате: в фед. бюд. - 1 642р
в бюд. субъекта РФ - 5 459р.
Правильно я все делаю?