Вообще говоря, касса предприятия это вовсе не обязательно окошечко или прилавок с кассовым аппаратом.
На счете 50 учитывается любая наличность, прошедшая через предприятие. Сегодня мы поговорим о правилах оформления документов при тех операциях, при которых не нужен кассовый аппарат (т.е. все операции, кроме наличной выручки).
Правила оформления кассовых документов регламентируются постановлениями Центробанка. Банк, в котором у вас открыт расчетный счет, имеет право (и обязанность) время от времени проверять соблюдение кассовой дисциплины организацией. Нужно иметь в виду этот факт.
Дальше читаем:
Домашнее задание:
1. Найти в интернете любой образец бланка лимита остатка наличных денежных средств в кассе, заполнить как угодно.
2. Дано:
На начало дня в кассе ООО "Радуга" остатка нет. (Реквизиты "Радуги" берем из прошлых д/з, если каких-либо реквизитов не хватает - придумываем из головы )
ООО "Радуга" получило 100 000 руб. с расчетного счета в кассу
5 000 руб. выдано в подотчет Сидорову Н. Н. на покупку канцтоваров
60 000 руб. - выплачена задолженность по зарплате
1 567 руб. - возвращен остаток подотчетных сумм от Сидорова Н. Н.
3000 руб . - оплачены услуги службы доставки
Задание:
- Написать проводки по этим операциям
- Составить приходные кассовые ордера () и расходные кассовые ордера () по данным операциям
- На основании ПКО и РКО заполнить (по ссылке инструкция+внизу бланк в word и excel, кому как больше нравится)
