Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ
Налоги и налоговые вычетыВ каких случаях понадобится сдать декларацию по форме 3-НДФЛ
Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь. Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога. И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя.
И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах. Для этого вы будете использовать
Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет. Допустим, в 2012 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее. Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно
Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом. То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.
Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет. То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.
В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию
С чего начать и как проще всего заполнить 3-НДФЛ
Сразу подскажем: чтобы вы смогли заполнить декларацию, возьмите в бухгалтерии
Теперь что касается самой отчетности. Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по
Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России
Заметьте: для каждого года
Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению. А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2012.exe. Скопируйте его и запустите.
Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить». Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2012») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам.
Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия. В этом нет ничего сложного — воспользуйтесь схемой ниже.
Как задать начальные условия для заполнения 3-НДФЛ
* Здесь и в статье мы берем наиболее распространенную ситуацию. Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.
Что занести в «Сведения о декларанте»
Начальные условия вы ввели, наконец перейдем к разделам. Начнем с того, где вы укажете данные о себе — «Сведения о декларанте».
Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде. Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.
Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте
Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.
Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства. Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России.
Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо. Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу:
Какие суммы указать в разделе «Доходы, полученные в РФ»
В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам). Сориентироваться по ставкам вам также поможет
Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов. И положите перед собой
Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»
У А. С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа». Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по
Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из
Второй источник — П. В. Иванов. Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб. Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (
Где и какие налоговые вычеты отразить
Суммы полученных доходов вы перенесли. Теперь надо показать вычеты, на которые имеете право. А их три вида: стандартные, социальные и имущественный. Начнем по порядку.
Стандартные вычеты
Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб. Они для особой категории граждан, например для инвалидов.
Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб. на каждого ребенка (
Пример 2. Как отразить стандартные вычеты в декларации 3-НДФЛ
Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб. (код вычета 114 в
Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку. А ниже — число детей, начиная с третьего. Для детей-инвалидов — отдельная строка.
Ваш ребенок родился в середине года? Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке. Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это. Такое право было не во всех месяцах? Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было.
Общая сумма стандартных вычетов должна отразиться в
Социальные вычеты
Социальные вычеты бывают четырех видов. На обучение, лечение, взносы в счет будущей пенсии и на благотворительность (
Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации. Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку. Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама. Лимиты бывают такие. 120 000 руб. — для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных». И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов). Итог вы увидите потом в
Имущественный вычет
Найдите кнопку с домиком — она для вычета на покупку или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты, доли в чем-то из этого). Либо на приобретение земли под дом или вместе с ним (
Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы. А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности. При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта. Введите ниже дату одного из этих документов.
Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению. Его дату укажите ниже.
В строке «Признак налогоплательщика» два варианта. Первый — «Собственник объекта». Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника. Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет. Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью.
Как поделить вычет, супруги решают сами, в заявлении.
Пример 3. Как заявить имущественный вычет
Продолжим пример 2. В 2012 году Кондратьев купил квартиру в г. Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя. Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная».
Вместе с супругой написано заявление о распределении 100 процентов вычета в его пользу. Дату этого документа (20 февраля 2013 года) Кондратьев указал ниже (см. рисунок выше).
Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.). Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).
Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части. В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами. Это относится и к процентам. Где взять данные для остальных полей, смотрите в таблице ниже.
Где взять данные для расчета имущественного вычетаПоказательРасходы по покупке (строительству) жильяРасходы по погашению кредитовВычет по предыдущим годам по декларации
Суммы имущественного вычета, положенного вам за 2012 год, вы увидите потом в пунктах
Как просмотреть, распечатать и скопировать декларацию
И вот все данные о доходах и вычетах вы заполнили. Наконец, можно посмотреть, что же получилось в итоге — а заодно проверить еще раз все суммы, отраженные в декларации 3-НДФЛ.
Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт». Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным. Нумерацию страниц программа проставит сама.
Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в
Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога? Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами).
После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.